之前在《美国报税系列之一:美国最新报税攻略》里面详细提到了报税时间节点、税务居民身份、如何报税等重要概念,对整个报税的流程和需要了解的知识做了一个全面的介绍。这里系列之二、三、四会着重说明几个常见的税表如何填写,对留学生和刚工作的留美童鞋可能会有一些帮助。报税系列的文章仅供参考,不可替代任何专业的财务或法律建议。
什么是Form 8843?
8843表格并不是用来填写所得税报税信息的,从本质上来说其实仅仅是一个身份测试。主要填写的内容是你的非移民签证类型,最近各个年份在美国居住的时长等等。对于留美学生而言,如果在美居住时间不超过5个历法年,则一律视为报税意义上的非居住外国人(Non-Resident Alien)。 这个8843表的全名是:个人免除和个人健康状况声明 (Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition)。
备注:税务居民身份解释
- 居住外国人(Resident Alien):其他国家护照,但相当于实质性居住在美国(比如绿卡持有者,F1身份 > 5年以上)。
- 非居住外国人(Non-Resident Alien):其他国家护照,临时性居住在美国 (比如F1 身份< 5年)。
哪些人需要填写 Form 8843?
所有持有非移民签证(如F-1,F-2,J-1或J-2) 的在美国居留的非居住外国人(Non-Resident Alien)必须提交表格8843。
- 上一年度有在美国居住
- 身份为非居住外国人
- 持F-1,F-2,J-1或J-2签证
如果满足以上所有三项标准,无论年龄,无论是否需要提交美国所得税申报表(1040NR表格或1040NR-EZ表格),都必须提交8843。也就是说,即使没有任何收入,比如F-1身份的留学生在美国并无任何收入来源,也建议至少递交一份材料Form 8843表明你的身份。
Form 8843填写指南
表格的官方下载链接:8843,前两页是信息填写及签名部分。填写指南在表格的后两页。按照官方指南填写肯定不会错,下面的填写指南也是依照官方指南而来。
f8843个人基本信息
必填。姓名、美国居住地址等。”Your U.S. taxpayer identification number” 处填上自己的 社安号SSN 或者 税号ITIN。有的人在美国并无收入,所以两者都没有,那么可以空着不填写。地址建议填写好,虽然如果和其他税表一起交是不需要填的,但填了没毛病放心。
PART 1. 一般信息 (General Information)
该部分为必填。主要包括签证类别,国籍、护照信息、在美停留时间信息等。
第 1a 行:签证
写上自己的签证类别,以及上一次入境美国的日期。签证类别以签证上为准,比如你以 J1 签证入境,之后在美国境内转成了 F1 学生,则在这里还是要写 J1 签证。
第 1b 行:当前身份
这一行则是要写现在的身份(如 F1 或 H1 等等)。如果转换过身份就要写上转换的日期。一般来讲,如果是 H1 抽签成功的话,在美国境内转换身份日期是 10 月 1 日。其他类型的通过 USCIS 提交 I-539 转换身份的日期是 USCIS 收到申请的日期 (Receipt Date),而不是批准日,因为转换身份的时候,USCIS 会在批准时把转换时间追溯到申请的时间以避免出现身份空档。当然,如果 I-797 上另有说明则按参照上面写的来。
第 2 行:国籍
填上 “China或者CHN” 即可。
第 3 行:护照
写上 “China或者CHN” 以及自己护照上的号码。
第 4a 行:在美国逗留时间
在这几个空里填写自己在美国逗留的天数。按照所在地时间,那一天里只要有一刻在美国,那一天就必须算进去。一般就看起飞的时间和到达时间即可,在空中“经过”美国领土不用考虑进去了。比如说,ATL 当地时间凌晨 00:20 起飞回国,虽然只有 20 分钟也算一天。
第 4b 行:豁免天数
在这里填写你在税务年度内 F/J/M/Q 身份的天数。如果你一直是 F1 的话,就直接把上一行里 2016 年的天数写在这里。
PART 2. 教师和受训人员
根据签证身份填写。
这里是针对持有 J 或 Q 签证的教师和受训人士的。一般而言,比较常见的是 J1 签证。如果你是学生可以跳过这一段,表格上可以空着。
第 5-6 行:机构地址
在这里填写学校或受训机构的地址以及电话号码。教师填写第 5 行,受训人员填写第 6 行。
第 7 行:在美国逗留时间
填写自己以 J 或 Q 身份在美国的时间,计算方式类似第 4a 行。
第 8 行:豁免的例外
根据指示回答问题即可。
PART 3. 学生
根据签证身份填写。
第 9 行:学校地址
在这里填写你的学校地址和电话,可以参考 I-20 上的地址。
第 10 行:项目管理者
这里可以填写自己在 I-20 上的 “Designated School Officer” 的名字、地址和电话。
第 11 行:在美国逗留的身份
填写每一年在美国的身份,只要签证类别的字母。
第 12 行:超过 5 年的例外
如果你以 F 签证身份在美国不超过 5 个日历年(当年只要有一天就算一年),就选 “No”,否则就要选 “Yes” 并附带一张纸解释自己和外国有着更强的联系,并且自己无意永久逗留在美国。
第 13-14 行:绿卡申请
这一行要求披露是否已经申请或准备申请成为美国永久居民。这里的申请是指 I-485 的申请(因为上面写的是 “… change your status … lawful permanent resident …”,工作绿卡 I-140 或者亲属绿卡的 I-130 并不属于 “change of status”)。所以如果你只是交了 140,还是可以填 “No” 的。
如果填了 “Yes” 就要在第 14 行解释为什么虽然已经申请了绿卡,自己还是没有意图永久居住在美国 (如已经放弃绿卡申请,或情况有变化)。
PART 4. 运动员
根据签证身份填写。对大部分人不适用,略去。可以空着。
PART 5. 因医疗问题滞留在美国
如果你是因有医疗需求而被迫留在美国,你需要填写这一段解释。由于大部分人不适用,因而略去。
签名
如果把8843和税表一起寄出,就不一定要在下面签名。只有单独提交 8843 的才要签名并写上日期。
如何提交Form 8843
- 如果需要提交所得税申报表 (表格1040NR 或 1040NR-EZ),则附上8843表格一起提交。
- 如果8843表格适用于配偶或子女,则8843表格必须附在对应的纳税申报表的背面。
举例来说,赵丽是美国F1身份,与她的丈夫和3岁的女儿(F2身份)。 赵丽在学校做TA,是该家庭中唯一在获得美国来源收入的人。因此,赵丽需要附上8843表格,提交所得税申报表 (表格1040NR 或 1040NR-EZ)。 赵丽的丈夫将提交8843表格并邮寄另一封信件,赵丽的女儿也必须提交8843表格 (单独的信封)。 - 申报 8843 的地址:Department of the Treasury, Internal. Revenue Service Center, Austin, TX. 73301-0215
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您好,我是F1 OPT身份,2016年毕业的,2017年工作没有再上学。报2017年税的时候,表格8843-学生那一栏要去填写2017年参加的学校,我因为毕业了,所以就不应该填写这个区域了对么?那我只需要填写Part I General Information就可以了么?十分感谢!
您好,我是去年2018年暑假在美国参加的暑期学习项目,一共在美国待了25天,然后就回到中国继续在我原来就读的大学学习。最近收到参加暑期项目学校的邮件,说是需要报税,像我这种情况需要申报8843表格吗?谢谢
对,如果不怕麻烦的话可以递交下8843
您好,情况同上,在填8843时,现在已经回国了,当前身份还是填J1吗?
个人见解: OPT身份是以学校为学生办理的校外工作许可,说难听点就是CPT是低级实习,OPT是高级实习,还是维持学生的F1身份的,为了保险还是将学生一栏填写上为好。
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我家人和小孩以J2身份去年在美国待了20多天,她们各自8843表格上的签名是不是我签我的名字就可以了?她们回国后我又换了学校和住址,这种情况下,她们8843表格上的住址是不是得填之前她们在美国的实际住址啊?谢谢!
如果在上交8843前换了护照,那么应该填写原来的护照号还是新的呢?
您好,我前几年不知道要交8843了,应该怎么办呢?
趙麗的例子,就是一家人要寄出三封信件對嗎?
那麼如果趙麗的丈夫和女兒去年忘記提交8843,今年想要補交,可以跟今年的8843放在相同信封嗎?
也就是今年還是寄出三封信:趙麗、丈夫(去年8843 + 今年8843)、女兒(去年8843 + 今年8843)