美国免税州和各州消费税税率一览

在国内买东西的时候，商品标价多少就是付多少。商家会将各种税收综合考虑而给出商品的价格。然而美国是不同的，货架上的商品价格不是最终价格，在柜台结账的时候还要交缴费税。我个人还是倾向于这种，毕竟具体交了多少税一清二楚；但也有不好的地方，很多时候一些小额的东西想要现金付款，即使定价是整数，但额外的消费税加上去，就变成小数了，结果总会找给你一把硬币。这篇文章就来总结下消费税，具体会列出来各州消费税税率，免税日活动的一些细节等。

什么是消费税 (Sales Tax)

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消费税一般由州消费税(State Sales Tax) 和地方消费税(Local Sales Tax)组成，两者合并称之为综合消费税 (Combined Sales Tax)。州消费税由州政府制定为固定，地方消费税则由各县(County)及市政府(City)制定，也就是说，同一州的两个城市可能会有不同的消费税。消费税是各级政府财政收入的重要来源，与所得税(Income Tax)贡献的收入相当。相比复杂的所得税，消费税非常容易理解，作为消费者的我们只需看到购物收据，就知道自己给政府贡献了多少钱。

要注意的是，在州消费税低的地方买东西不一定绝对划算，因为还要考量到地方税的差异，最后得以综合消费税来计算。比如说，纽华克 (Newark) 所在的新泽西州禁止地方征收额外消费税，因此该城市只有7%州消费税；亚特兰大 (Atlanta) 所在的乔治亚州虽仅有4%州税，可是加上地方税之后就攀升至8%。而且消费税经常有涨跌变动，并非年年恒定不变。

美国的五个免税州 (Sales Tax)

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美国一共有50个州和1个特区。其中只有5个免税州，分别为：

• 德拉瓦州 Delaware
• 俄勒冈州 Oregon
• 蒙大拿州 Montana
• 新罕布夏州 New Hampshire
• 阿拉斯加州 Alaska

前面说过消费税由州消费税+地方消费税两者组成。这五个州里面有三个是真正的零消费税。也就是说州消费税和地方消费税均为0。阿拉斯加州虽然州消费税率是0，但是允许City或者County收取地方消费税，比如阿拉斯加几个大城市的地方消费税：Anchorage 0%, Fairbanks 0%, Juneau 5%，其他城市消费税最高可达7.5%。所以并非真正意义上的完全免税州，而且一般去这两个州也是旅游为主，很少有人是以购物为目的前往。

其他各州消费税税率一览

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前面介绍了免税州，这里介绍下其他各州的综合消费税税率。如前面所说，综合消费税=州消费税+地方消费税。但每个州各个城市的地方消费税税率略有不同，所以只能平均起来做个比较。比如威斯康辛州的麦迪逊，综合消费税税率是5.5%，密尔沃基是5.6%，威斯康辛各城市的平均综合消费税税率是5.4%。各州的平均综合消费税税率如下图所示：

综合消费税平均税率最高的五个州：

• 路易斯安那州  9.98％
• 田纳西州   9.46％
• 阿肯色州   9.30％
• 阿拉巴马州   9.01％
• 华盛顿州   8.92％

综合消费税平均税率最低的五个州 (不包括其他四个完全免税州)：

• 阿拉斯加州   1.76％
• 夏威夷州   4.35％
• 怀俄明州   5.40％
• 威斯康星州   5.42％
• 缅因州   5.5％

美国各个地方的消费税税率各不相同，如果想要具体查询某地的消费税税率，可以点击这里。另外要注意的是，有些州的某些特定种类的商品是免税的，比如说：

• 对于非处方药除5个免税的州外，还有纽约，得克萨斯州，弗吉尼亚州，宾夕法尼亚州等地免税。
• 处方药只有伊利诺伊州征税。
• 美国大多数州对农产品 ，比如蔬菜，水果，蛋类，牛奶，谷物等免税。
• 对于服装类商品，明尼苏达，新泽西，宾夕法尼亚等州是免税的；马萨诸塞州（Massachusetts）对$175以下、纽约对$110以下、佛蒙特州对$100以下的服装免税。

免税日 Tax Holiday

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部分州每年都有免税日的活动，就是一年当中的某一天或者某几天购买某些特定种类商品免征消费税，以鼓励消费并帮助当地企业。 比如，许多城市在返校季节都会有免税期，总体思路是降低经营成本，努力鼓励经济活动。有免税日活动的各州以及具体时间和免税商品种类如下：

State (Or Capital)	Items Included	Period	Days
Alabama	clothing, computers, school supplies, books	1st weekend in August	3
Arkansas	clothing, school supplies, books	1st weekend in August	2
Connecticut	clothing	3rd week in August	7
District of Columbia		Repealed
Florida	clothing, school supplies, books	2nd week in August	3
Georgia	clothing, school supplies, computers	1st weekend of August: REPEALED FOR 2017	4
Iowa	clothing	1st weekend of August	2
Louisiana	all TPP – $2,500, hurricane preparedness items – $1,500, firearms, ammunition and hunting supplies	1st weekend of September	2
Massachusetts	Ended in 2016	2nd weekend of August	2
Maryland	clothing & footwear	August 14–20	7
	Energy star products	Feb. 19-21, 2011	3
Missouri	clothing, school supplies, computers	1st weekend in August	3
New Mexico	clothing, school supplies, computers	1st weekend of August	3
North Carolina	Repealed as of July 1, 2014
Oklahoma	clothing	1st weekend of August	3
South Carolina	clothing, school supplies, computers	1st weekend of August	3
Tennessee	clothing, school supplies, computers	1st weekend of August	3
Texas	clothing, diapers, backpacks, school supplies	3rd weekend of August	3
Virginia	clothing, school supplies, green appliances, hurricane preparedness items	May, August, October	3

小贴士

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• 免税州总共有5个，但是蒙大拿和阿拉斯加基本不是什么购物胜地，一般都是前往旅游为主。俄勒冈州购物观光两不误，非常方便加州、华盛顿州，甚至温哥华的居民南下采买兼观光。德拉华州、新罕布夏州虽然不是旅游区，但是住在临近州的话过去血拼不错。
• 一些华人快递的转运仓库都开设在俄勒冈州或者德拉华州。
• 去欧洲购物经常有退税一说。但是美国很多州几乎不可以退税给游客，例外的是德克萨斯州和路易斯安那州有退税点，准备好外国护照，以及往返美国90天内的机票凭据，则可以享受退税待遇。
• 网购的消费税率是以包裹寄往地所在州来计算消费税的。比如说，威斯康辛州麦迪逊的消费税是5.5%，那么寄到麦迪逊的商品就得被税5.5%。