可能很多朋友觉得退休距离自己很遥远，但事实上尽早规划让自己老有所依是很有必要的。我一个朋友上完学后在美国工作已经两年了，前段时间聊天发现他竟然没有参加企业退休金计划401K，甚至连公司match多少也搞不清楚。所以我这一篇先来梳理一下美国退休金的主要组成部分，然后再针对各类养老金计划的特点和对比写几篇，也会重点写写配置的策略。
一、美国退休金的主要组成
1. 社会保险福利（Social Security Benefit）
社会保障税是美国联邦退休金制度最核心的内容。社会保障税是美仅次于个人所得税的第二大税种，由联邦政府按照一定工资比率在全国范围内统一征收，强制要求企业在每月发工资时按照雇员的社会保障号码（SSN）代扣代缴在美国工作要交社保税。如果你查看你的工资单，你会发现有一项税叫Social Security Tax 。社保税的税率为 12.4%，由雇主和雇员平均分配，所以雇员这边扣掉的是6.2%（所以如果你自雇，则由个人交纳全部12.4%的税）。2022 年社保税最高工资基数为 147,000美元，也就是如果你的工资大于这个数额，那仍然是以147,000美元为基数来扣社保税。参与社保福利缴税的民众在交满一定期限后在退休后会领取相应的退休福利。这个期限目前是40个季度，也就是10年。中间允许有中断。
社会保险福利是30年代大萧条之后美国联邦政府建立的全国性养老体系，旨在提供最基本的养老保障。美国现在正常退休年龄是67岁。如果配偶死亡，配偶对方（必须到退休年龄）以及未成年的孩子也可以享受社保。2020年平均约有 6900 万美国人获得社会保障福利，平均每人每月约领取1200~1300美元的社安退休金，如果想要退休后过得安稳惬意，这部分钱也应该是远远不够的。 另外美国社会保险福利现在也存在入不敷出的问题，按当前趋势，很可能将来退休人员领取福利的年龄需要延后，或者福利会大幅减少。所以如果你希望退休后财务自由，仅仅指望社会保险福利绝对是不够的。
备注：留学生持F1在学校工作，或者毕业后使用OPT工作，虽然也是要缴纳联邦和州收入税，但是不必付社安税，也不必付Medicare和失业保险税。外籍人士被外国公司派到美国工作，提供相关证明也可以获得社安税豁免。
2. 企业退休金计划 （401K）
公司退休账户其实就是指 企业年金计划（401K计划）。401K的名字源于1978年美国《国内税收法》新增的第401条K项条款规定。主要内容就是政府机构、企业及非营利组织等不同类型雇主，为雇员建立积累制养老金账户可以享受税收优惠。目前，401K计划已成为美国大部分雇主首选的企业补充养老保障制度。总的来说，401K就是由企业主导、雇主和雇员共同缴费、享受税收优惠的企业补充养老金制度，是美国雇主为雇员提供的一种最普遍的退休福利计划。雇主为雇员设立专门的401K账户后，双方共同缴纳一定数量的资金存入账户，雇主为雇员缴费的比例由劳资双方协议确定，一般为雇员工资的3%到7%。2022年401K账户雇员的可存上限是$20,500（50岁及以上可存上线是$27,000），举个例子来说假如说你的base salary是10万美元，公司可以给你匹配6%，如果你自己存4% （4000美元），那么公司也会给你存4%，总共你一年下来401K就是8,000美元。如果你存6%（6000美元），公司也会给你存6%，总共下来一年是12,000美元。如果你存20.5%（20,500美元，存满雇员可存上限），那么公司依然只会给你存最高配比6%（6000美元），加起来就可以达到26,500美元。
401K账户归雇员所有，离职时由雇员自行转走，转入其选定的任何提供401K计划的基金公司。提供401K计划的雇主，通常是由一个基金公司管理雇员的401K账户，这个基金会提供不同类型的投资组合，有定期存款、股票基金、债券基金、指数基金等等（没法直接买股票），投资标的有保守和激进的不同选择，不过说实话这里所谓的激进也是比较保守的投资选项了，所以我自己都是选high risk的。雇员退休后从401K领取的养老金取决于缴费多少和投资收益状况。美国在80年代推行401K后，这部分退休资金迅速与股市形成良好互动，道指和纳指这几十年涨幅惊人，所以很多人在老年时借助401K实现了财富自由。
401K对于雇员的福利来自于两方面，第一，401K雇主会按照你缴纳的比例去match，如果你一分钱不存其实就是没吃到这部分福利。第二，401K是美国政府给与的税收优惠，具体体现为延迟纳税（Tax Defer），雇员投入401K账户的钱是税前的资金，直到退休后从帐户领取养老金时才对账户总额（包括利息红利附加增值）上缴个人所得税。由于退休人员收入较退休前通常都是下降的，也就是纳税基数随之减小，再加入投资收益免税，其实际缴纳的个人所得税将大幅下降。
另外除了传统401K，还有Roth 401K，两者主要区别在于，具体比较请参照《【美国退休金攻略之二】401K 和 Roth 401K的区别与联系》
3. 个人退休金计划 （IRA）
IRA是 “个人退休账户”的简称，它与401K的区别在于IRA非雇主代理，需要由个人主动开设账户。IRA也分传统IRA和Roth IRA，具体区别请参考这一篇《【美国退休金攻略之三】IRA 和 Roth IRA的区别与联系》
4. 联邦雇员和地方政府雇员养老金计划（Pension）
即美国退休金的双规制，联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保，他们有自己的退休金计划（Pension），一般是按工作年限，一年累计1%到2%。退休金按最高收入3年或5年平均为基准，乘以累计值。简单来说这是公务员特有的福利，相当于是公务员的退休津贴，其金额与公务员退休前的年薪、工作时间等挂钩。如果工作35年，累计了70%，最高收入平均是6000每月，那么退休金就是4200，远大于社保的退休金。
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