【美国退休金攻略之三】IRA 和 Roth IRA的区别与联系

美国退休金攻略之二主要写了《401K 和 Roth 401K的区别与联系》。根据ADP的数据，全美90%以上的雇员500+的公司提供401K，但是小公司提供401K的比例就小很多，雇员20以内的公司只有不到1/3的提供401K [1]。前文有提及只靠社会保险福利肯定是不够的，如果你的公司没有401K Plan，那么给自己创建一个IRA账户就非常必要；如果公司有401K，那么你也最好设立IRA账户进行投资。笼统意义上的IRA 分为 Traditional IRA 跟 Roth IRA，这两者的区别又在哪呢？这篇来详细对比一下。

一. IRA 介绍

IRA跟401K的主要区别就是前者是是自己主导，后者公司为主导。IRA是一种基于个人自愿且有投资性质的退休金账户，而401K需要雇主设立，雇员跟雇主共同出资，同样具有投资性质但是投资标的的选择比较有限。

我们常见的IRA主要有两种传统IRA 和 Roth IRA。传统 IRA创设依据是1974年国会通过的《雇员退休收入保障法案》（Employee Retirement Income Security Act )，确立了传统IRA作为重要的养老储蓄工具之一。1997年美国国会通过了《纳税人减负法案》，Roth IRA诞生，同时该法案也提高了传统IRA的收入限额，使更多的人可以将IRA做储蓄退休基金。

二. IRA 和 Roth IRA 的区别

Traditional IRA & Roth IRA
	Traditional IRA	Roth IRA
年龄限制	无年龄限制	无年龄限制
存款限制	$6,000 （50岁以上可以存$7,000）	$6,000 （50岁以上可以存$7,000）
收入限制	任何收入均可, 但 tax deductibility 取决于收入及你的401k plan is based on income limits and participation in an employer plan.	如果单身，收入$144,000以内；如果已婚联合报税，家庭收入 $214,000 以内，否则不能开通Roth IRA账户
是否免税	如果雇主未提供401K，那么存入的金额可以 tax deduction 如果雇主提供401K，但是收入在IRS 规定范围之内，存入的金额可以 tax deduction，否则只能部分或者不可以 tax deduction	本金按照当年的税率交税
取款时是否缴税	本金+收益都要交税	本金+收益都不交税
取款限制	59.5岁后可取款	59.5岁取款 + 开设Roth账户最少5年
提前取款惩罚	除了同样缴纳普通收入税，还有10%取款额的罚金	本金部分可随时无税取出且无罚金，但是这部分不能再放回账户
最低取款限制	年满72岁后必须开始取款	无限制

备注：

Traditional IRA的contribution免税，是指你可以在每年一次的tax return的时候可以去claim a tax deduction，比如你存了$6000，那么报税的时候在最终的taxable income可以减去$6000。而401K的免税，是指在工资打到你账户之前就已经将pre tax的收入一部分直接存入401K账户了。
如果你有多个IRA账户，存款上限是针对你所有IRA账户相加而言。
如果你配偶无工作，你可以为你的配偶的IRA账户存入，比如你自己可以存$6000，也可以给你配偶存入$6000，这样两人一年一共可存$12,000。

三. 配置策略

1. 正常储蓄策略

尽量将每年的限额 $6000 存满。如果你同时有401K和传统IRA的账户，则两个账户存款总和既要符合传统IRA账户存款不超过$6000 的要求，也要符合两个退休金账户总和不超过$20,500（2022年数据）

2. 离职将401K转至IRA

离职的时候是将原有401K转存至IRA的好时机，毕竟401K投资标的有限，而且相对来说提取相对比较保守，59.5岁才能无罚金取钱。离职的时候在原公司的401K总体而言有三种选择：

1）留在原来账户不管。不推荐，不方便统一管理，而且可能每年会产生一定的管理费用。

2）转到新公司的401K。不推荐，虽然方便统一管理，但是除此之外没其他好处。

3）转出来到Roth IRA。这种方式重点分析下：

转到 Roth IRA后，账户里所有的钱包括本金以及未来可能产生的投资收益全部是免税的。
投资标的更多样化，除了买401K的能买的基金和大盘指数之外，还能买卖股票期权。更加灵活。
从原来公司把401k转出到Roth IRA的时候会被算到当年的taxable income 这样可能当年要交不少税。（可以分今年从原公司401k把钱转到传统IRA，然后再转去Roth IRA，这样可以控制 tax bracket）

[1] ADP RETIREMENT SAVINGS TRENDS