炒美股需要交税吗？需要交多少税？

美股自从去年三月暴跌以来，无数仁人志士加入了抄底的行列，期间有很多朋友询问开户的事宜，所以有应景写过一篇《美股开户攻略》，想必去年入场的很多朋友都赚得盆满钵满。鱼先森比较木讷天真，去年死守跌得最惨的航空跟原油，收益要妥妥的被各位笑话。但无论赚多赚少，缴税总是避免不了的，所以这一篇咱来讨论一下炒美股的你需不需要交税？如果需要交税，那么得交多少税？本篇仅供参考，不应视为专业意见，鱼先森本人不承担任何法律责任。

一、炒美股有哪些税？

总的而言有资本利得税、股息税、利息税。后两者不需要我们操心而且不是大头，所以只需要重点关注资本利得税。

资本利得税 (Capital Gain Tax)：卖出股票而获得的收益需要缴纳的税，后面专门列出来重点讨论。
股息税 (Dividend Tax)：美国会对美国公司的股息征收30%股息税，券商会直接替投资人先行把税扣掉。(某只股票发放$1股息，你实际拿到的只会有$0.7)
利息税 (Tax on Interests)：如果你通过债券基金等持有美国债券，那么该基金每次派发给你的利息也会跟股息税一样被征收30%的利息税，同样提前会被扣掉。

总结：股息税跟利息税没什么好讨论的，一不是大头，二是提前就被征收了，不用我们自己操心。所以本篇重点讨论资本利得税，这是炒美股要交税的重点。

二、什么人炒美股需要缴税？

简单来说，以下这三类人炒美股需要报税，其他则不需要。

美国公民 (U.S. Citizen)：通俗概括就是持美国护照的人。
居住外国人 (Resident Alien)：包括绿卡持有者、在美居住超过五年的人士（不严谨的说法）
非居住外国人 (Non-Resident Alien)：当前在美国居住，但不是上面所说的居住外国人。

对于居住外国人及非居住外国人的区分，如果你想了解得更详细点，鱼先森之前的两篇文章都有详细提及：《美国报税系列之二：美国税务居民身份详解》《移民美国的几种途径汇总》

注意：

如前面所言，我们这里讨论的只是资本利得税，因为股息税跟利息税是否缴扣都是券商提前就处理掉了，无需自己操心。
如果你不是上面三类人群，虽然不用向美国政府交税，但是否须缴纳给本国，则取决于海外所得超过一定金额才需进行申报，具体看各国最低税负的规定。

三、资本利得税及其税率

你卖出你的股票而获得的收益就被称之为资本收益。持有股票本身是不会被征税的，但是当你卖出股票而获得收益时，这才需要报税。比如你2019年买入的股票，但是2021年才卖出，在2020年的税单上并不需要申报，而是要等到2022年初报上一年税的时候才需要申报。

资本收益有两种类型：

长期资本收益：是指通过卖出你拥有一年或更长时间的股票所获得的收益。一般而言是15%。部分低收入者无需缴税（比如个人年均收入4万美元以下），而部分高收入者税率为20％（比如个人年均收入44万美元以上）。具体可以查看下面这个长期资本收益的税率表。

2021年长期资本收益税率

短期资本收益：是指当你卖出持有不到一年的股票获得的收益。短期资本收益的税率是作为普通收入来征税的。也就是说和你工作要交的所得税税率是相同的。这样的话最少也有10%，最多可以达到37%。具体可以参考下面2021年的联邦个人所得税税率表格。

2021年短期资本收益税率（跟联邦个人所得税税率相同）

如何报告资本利得税呢？不用担心，你开户的券商会为你提供税表，包括1099表格。这些税表详细记录了你的年度投资收入。通常这些券商会在1月下旬或2月底之前提供给你这些税表，券商官网登录后搜索Tax Documents 之类的都可以找到下载。

四、如何避免资本利得税？

我在Clubhouse上有听到过美股如何避税。有人提出使用国内家人的身份来炒股，但据说其实很容易很被查到，从入金等各个角度来考虑其实很难没有破绽，如果被IRS盯上他们必然有足够多的方法搞清底细。所以说，如果是美国税务居民（包括美国公民、绿卡持有者、居美超过五年的人士），我的唯一建议就是如实操作，千万不要因小失大，毕竟IRS不是吃素的。不过总的来说，还是有一些方法方式可以用来避免资本利得税的。

1. 卖出一些亏损的股票来降低总的收益

如果你今年的股票投资卖出盈利较多，而你又想减少税负，那么可以考虑卖出股票组合里面一些亏损的股票，这样就降低了你当年的总体收益，从而有可能减轻税负。

2. 合理运用 $3000 的亏损额度

如果你当年股票交易是赔钱的，那么报税的时候最多可以抵扣$3000的普通收入（超过的部分可以带到下一年计算）。举例来说，如果你今年累计亏损了$5000，而你工资总收入$80,000美元，本来你需要按照$80,000 收入来报税，但因为你股票亏损了$5000，你实际只需按照$77000缴税（亏损了$10000也依然是按$77000报税，因为最多抵扣$3000）。

3. 使用401K跟IRA退休金账户投资

如果你在美国工作，那么401K跟IRA的退休金账户用来做长期投资也是不错的选择。401K 账户通常来说只能投资基金（如果你的401k可以股票交易请留言介绍下），鱼先森的401k账户里的钱主要就是买了点指数基金，个人感觉这是最好的长线赚取收益的方式。IRA账户一般而言都是可以股票交易的。鱼先森有一些朋友就是用Roth IRA 账户来买股票，优点是如果赚了钱，盈利的部分是不用交税的。但缺点就是因为万一你的股票亏了，那么亏的部分是不能像常规账户那样用来抵税的。而且你最多可以向IRA退休金账户每年存入$6000，确实买不了多少。

五、小贴士

美股报税是以总的收益来计算的。比如你上一年度总共就交易了两只股票，一只赚到了$40,000，而另外一只亏了$30,000，那么报税是按$10,000收益，而不是$40,000。
不在美国的中国人炒美股则不用缴纳资本利得税。开户时记得填写W-8Ben表格，声明你的外国人身份。W-8BEN表格每两年要更新一次，否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。
F/J 签证可以炒美股吗？可以的！大家都知道学生身份之类是不能工作的，但投资美国跟投资房产一样，这类收入不算工作性质的收入。